Navigace:  Obchod > Statistiky > INTRASTAT > Zpracování výkazu INTRASTAT

Připravit a vytvořit výkaz INTRASTAT je možné nad Přehledem zboží ve fakturách přijatých nebo Přehledem zboží ve fakturách vystavených.

V těchto přehledech odfiltrujte faktury, které chcete zpracovávat, podle časových kritérií. Vykazuje se jen obchod mezi zeměmi EU, proto je třeba zatrhnout příznak „EU?“. To zajistí výběr dokladů pouze od dodavatelů nebo odběratelů ze zemí EU.

 

 Přiřazením názvu a tím hlavně kódu státu na kartě kontaktu podle číselníku bude systém schopen rozeznat, zda se jedná o firmu z členského státu Evropské unie či nikoli.

 

Dalším přínosným filtrem nad Přehledem zboží je příznak "Bez váhy".

 

Zapnutý příznak vybere zboží, které nemá uvedenou hmotnost v technickém parametru, který máte definován v Konfiguraci Intrastatu. (menu ZAKÁZKY -> STATISTIKY -> INTRASTAT -> KONFIGURACE INTRASTAT)

 

Pokud není hmotnost u daného zboží nalezena, je do výkazu dosazena hodnota "1".

 

Po promáčknutí tlačítka začne generování výkazu INTRASTAT nejprve do "přípravy", ve které je možné ještě všechny údaje zkontrolovat, editovat, doplnit popřípadě vymazat, nebo i doplnit chybějící řádky.

 

Vhodné je najít a odstranit příčinu nalezených "chyb" než hodnoty jen opravit. Při dalším generování výkazu už se jednou opravené chyby neobjeví a práce s přípravou výkazu se vám tak zjednoduší.

 

 

Do výkazu jsou zahrnuty pouze řádky faktur, které obsahují číslo zboží a nejsou označeny na základní ceníkové kartě zboží jako "práce".

 

V titulku Přehledové sestavy je popsán typ výkazu – pokud je generován z položek faktur přijatých, pak se jedná o PŘIJETÍ, z položek faktur vystavených pak o ODESLÁNÍ.

 

Příprava dat pro INTRASTAT

Při zpracovávání podkladů pro tvorbu výkazů Intrastat se data zapisují do centrální pomocné tabulky ([INTRASTAT DEFINITION]), kde zůstávají uchována do té doby, dokud nejsou zpracována vygenerováním výkazu, nebo dokud nejsou uživatelem nahrazena daty novými.

Tato tabulka je uložena centrálně v datech systému, je tedy možné přípravu podkladů zahájit na jednom počítači ve firmě a dokončit na jiném.

Aby uživatel při otevření podkladů pro Intrastat věděl s jakými daty pracuje, zobrazí se při jejich otevření informace o stáří dat, ale také o zdroji dat - zda se jedná o podklady z přijatých nebo vystavených faktur.

 

Upozornění při tvorbě podkladů pro výkaz Intrastat.

 

Z výše uvedeného obrázku vyplývá, že se pokoušíte vytvořit podklady pro výkazy Intrastat, ale systém nalezl dosud "nezpracovaná" data. Jestliže se jedná o data "čerstvá" a ze správné agendy - chcete vlastně pokračovat v přípravě podkladů - zbolte tlačítko "Otevři rozprac. podklady". V takovém případě se otevře tabulka naplněná existujícími, pravděpodobně už  i částečně zpracovanými, daty, na kterých budete pokračovat.

Jestliže zvolíte tlačítko "Vytvoř nové podklady", odstraní se veškerá rozpracovaná data a tabulka se vybuduje znovu z čistých dat dle zvolené agendy a období.

 

POZOR - pokud zpracovává podklady pro výkazy Intrastat více uživatelů, aby si data vzájemně "nemazali".

 

 

Správná příprava faktur pro INTRASTAT.

Aby zpracování výkazu INTRASTAT bylo co nejméně náročné je třeba již při zpracování faktur přijatých i vystavených v rámci EU dodržovat určitá pravidla.

 

Karta Faktura v zahraniční měně - pole důležitá pro výkazy Intrastat.

 

 

Od 1.8.2016 došlo ke sjednocení kurzu pro přepočet cizí měny na Kč. Pro oblast Intrastatu se již nebude používat pro přepočet hodnoty zboží uvedené v cizí měně kurz používaný k výpočtu celní hodnoty, ale kurz který zpravodajské jednotky používají pro přepočet hodnoty zboží v rámci daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH"). Kurz pro DPH se použije jak pro přepočet hodnot pro stanovení překročení prahu pro vykazování, tak i pro přepočet hodnot při vykazování údajů Intrastatu. (citováno z webu celní správy).

Jestliže je na faktuře vystavené nebo přijaté jakkoli doplněn nebo změněn kurz pro cizí měnu, současně se tato změna promítne i do pole KURZ INTRASTAT. Oba dva kurzy jsou tedy vždy shodné.

Zdrojem pro pole KURZ INTRASTAT je Přehled kurzů cizích měn podle ČNB. (možno nastavit automatické stahování kurzů při spuštění systému).

 

Od verze G6.24a se sice tyto informace na kartu faktury stále doplňují, ale hodnoty pro tvorbu výkazu se přebírají přímo z částek uvedených v tuzemské měně! Z výše uvedeného bodu vyplývá, že to je možné, protože hodnota faktury účetní a hodnota faktury statistická se neliší (pro obě dvě se používá stejný kurz). Druhým důvodem je provozování systému v zemích, kde obchodují ve stejné měně - například Slovensko, pokud fakturuje se Německem nebo Rakouskem, obchodují ve stejné měně - v EUR. Pro slovenské uživatele tedy EUR není "cizí" měna a nevystavují tedy v tomto případě ani doklady v "cizí" měně.

 

 

Pokud není vyplněno pole pro náklady nebo hodnota je nula, pak je hodnota fakturovaná totožná se statistickou hodnotou.

 

 

 

Výkaz intrastat - příprava

Po promáčknutí tlačítka nad Přehledem zboží ve fakturách (vystavených nebo přijatých) začne generování výkazu nejprve do "přípravy" ...

 

 

Formulář pro přípravu podkladů výkazu intrastat slouží skutečně pro přípravu samotných dat. Generování výsledného CSV souboru se děje pouze na Přehledu výkazů intrastat - tedy až po uložení finální podoby výkazu příslušného období.

 

Pokud je u Vystavených faktur pokud je v poli 'Příjemce' uvedena tuzemská firma (do výkazu doplňujeme DIČ podle Příjemce), zboží tedy pravděpodobně "neopustilo zemi", pak takové faktury NEPATŘÍ do výkazu pro intrastat. V intrastatu se sleduje pohyb zboží nikoli peněz.

Jestliže příprava dat narazí na takové doklady, upozorní uživatele zprávou:

 

---------------------------

"ZBOŽÍ NEOPUSTILO ÚZEMÍ STÁTU !!

Podklady totiž obsahují položky (x) s tuzemským DIČ,

nebo položky (y) s tuzemským Státem přijetí !?

Překontrolujte si, zda je to správně !!"

---------------------------

 

 

 

Ovládací prvky

         

         

 

Na formuláři jsou dále k dispozici tři tlačítka, která připravená podkladová data uloží do přehledu a tak je předá k samotnému exportu.

 

 

Zjednodušený výkaz

Jestliže splňujete podmínky pro podání "zjednodušeného vykazování", můžete využít nové možnosti nad Přehledem výkazů pro intrastat.

V rámci přípravy podkladů pro intrastat použijete tlačítko  Zjednodušený  , které do Přehledu výkazů založí záznam, aby bylo zřejmé, že jste takový výkaz podali. Na něm pak najdete tlačítko, které vygeneruje CSV soubor strukturou odpovídající zjednodušenému výkazu.

 

 

Pokud záznam pro daný směr a období již existuje, nový se netvoří.

 

 

Malé zásilky

Od 1.1.2022 se limit dokladů, které jsou považovány za "malé zásilky" mění z 200,- na 400,- EUR.

Údaje vykazované pro "malé záilky" jsou trochu jiné (méně obsáhlé), než pro zásilky standardní. Do Výkazu se o malých zásilkách přijatého nebo odeslaného zboží uvádí pouze tyto údaje:

 

 

... a díky tomu vlastně dochází k jakési kumulaci, kdy do výkazu vstupuje jedna faktura vždy jako jeden záznam bez ohledu na to kolik položek (řádků) obshauje.

 

Systém při provedení dokladu spočítá jeho hodnotu převedenou na EUR (pro případ, že by faktura byla vystavena v jiné měně než EUR) a pokud tato hodnota bude měnší nebo rovna 400,- EUR, označí doklad kódem "MZ". Při zpracovávání podkladů pro výkaz intrastat se pak u položek takového dokladu aplikují výše uvedené úpravy. Prakticky to znamená, že faktura může být ve výkazu uvedena jediným kumulovaným řádkem, byť by obsahovala několik samostatných položek zboží, což povede ke zjednodušení výkazů (snížení počtu výkazových řádků a zmenšení objemu dat).

 

Na kartě Vystavené i Přijaté faktury je pole 'Typ věty:', které se může předvyplnit kódem, který používáte nejčastěji (např.: "ST") a máte jej uvedený v Konfiguraci intrastat. Pokud v konfiguraci žádný kód uvedený nemáte, zůstane pole prázdné a vy musíte tuto hodnotu doplnit až v rámci přípravy podkladů pro výkaz intrastat.

Jesliže systém vyhodnoutí, že doklad odpovídá parametrům "malé zásilky" doplní do tohoto pole kód "MZ" bez ohledu na to, zda pole bylo předtím prázdné, nebo v něm byl nějaký kód dle konfigurace již předvyplněn.

 

K vyhodnocení, zda se jedná nebo nejedná o "malou zásilku" se děje při PROVEDENÍ dokladu.

 

Pro správnou funkčnost je třeba mít pravidelně aktualizovaný Přehled kurzů. Právě v něm systém hledá pro fakturu vystavenou například v PLN odpovídající kurz pro přepočet na EUR! (hledá se shodný nebo nejbližší starší kurz pro EUR podle data vystavení dokladu).

Jestliže nebude odpovídající kurz pro přepočet nalezen (hledá se pouze v rámci stejného měsíce, kdy byl doklad vystaven), nebude faktura považována za "malou zásilku" a bude zpracovávána jako běžný doklad - tedy detailním způsobem.

 

Jste-li si jistí, že se přesto jedná o "malou zásilku", můžete kód na dokladu změnit před zpracováním podkladů pro výkaz intrastat ručně.

 

 

Popis sloupců výkazu v přípravě

1ř. výkaz – změní kód zboží pouze na aktuálním řádku výkazu.

Nř. výkaz – změní kód zboží na všech řádcích výkazu, kde se nachází stejné číslo zboží.

1ř. a karta zboží – změní kód zboží na aktuálním řádku výkazu a zároveň doplní tento kód do karty zboží.

Nř. a karta zboží - změní kód zboží na všech řádcích kde se nachází stejné číslo zboží a zároveň doplní tento kód do karty zboží.

 

Fakturováno v Kč - editovatelné pole. Hodnota je vypočítaná a vyplněná jen za předpokladu, že má faktura v "jiné" měně vyplněn INTRASTAT kurz. Přepočtem  tímto kurzem dosadí systém do tohoto pole hodnotu jako jednotkovou cenu v cizí měně vynásobenou množstvím. Hodnota se zaokrouhluje na celé koruny nahoru. Jestliže jsou na faktuře vyčísleny i náklady Intrastat, je hodnota rovnou ještě navýšena o tyto náklady. Např. doprava zboží. Hodnota se vypočítá z fakturované hodnoty k níž se váženým průměrem vy počítají a přičtou náklady v "jiné" měně zadané v poli „INTRA.NAKL.“ na kartě faktury v zahraniční měně. Při výpočtu se bere v úvahu i celková sleva zapsaná jako řádek faktury, čili hodnota záporná.

 

Sloupce které se doplňují pouze dle nastavené konfigurace:

 

Hromadné doplnění některých údajů v přípravě je možné tlačítkem , které do řádků dle filtračního výběru doplní zadané hodnoty nad těmito sloupci. Pokud do hlavičky pro doplnění zapíšete text NULL, budou po použití tlačítka hodnoty v tomto sloupci vymazány, ovšem jen nad daným výběrem. Pokud pole v záhlaví neobsahuje žádnou hodnotu, neprovede se žádná změna v tomto sloupci.

Po otevření detailu řádku výkazu, je možné doplnit údaje přímo na této kartě.

 

 

V poli „Popis chyb:“ je popis chybných voleb či doplnění, které byly při generování přehledu zjištěny, a které je nutné opravit, aby bylo možné výkaz úspěšně podat. Po opětovném spuštění přípravy, případně obnově dat, je seznam chyb aktualizován. Odstraněné chyb z něj tedy "zmizí".

 

 

Uložení výkazu Intrastat

Tlačítkem na kartě přípravy lze uložit již hotový a zkontrolovaný výkaz INTRASTAT do Přehledu výkazů INTRASTAT pro pozdější použití.