|
Nová zúčtovací faktura |
  
|
|
Nová zúčtovací faktura |
|
Zúčtovací faktura - v některých systémech také nazývaná 'Daňový doklad k přijaté platbě', se generuje v případě, že jste obdrželi platbu zálohové faktury a víte, že k dodání zboží a tedy generování konečné faktury nedojde dříve, než za 15 dnů. To je zákonná lhůta, kdy musíte vystavit doklad k přijaté platbě a zahrnout jej do daňového přiznání.
Dalším milníkem pro vystavení dokladu k přijaté platbě bývá přelom daňového období = přelom měsíce. Někteří uživatelé tedy na konci měsíce generují tyto doklady k platbám, u nichž ještě nedošlo k jejich uplatnění v konečné faktuře.
Protože oba výše popsané případy jsou poměrně náročné na sledování a kontrolu, doporučujeme generovat zúčtovací fakturu bezprostředně po přijetí platby "automaticky".
Jestliže je zálohová faktura vystavena do zahraničí a má nulovou sazbu DPH, zúčtovací faktura se nevystavuje - není co zúčtovat.
Zúčtovací faktura se VŽDY počítá z částek v tuzemské měně! I když záloha i platba proběhly ve měně cizí!
Generování zúčtovací faktury
Zúčtovací faktura se generuje přímo nad kartou zálohové faktury použitím generátoru Fak! v nástrojové liště.
| • | řádky zálohové faktury musí obsahovat sazbu DPH. V této sazbě bude pak platba zúčtována! (může obsahovat více řádků položek ve více sazbách) |
| • | zálohová faktura MUSÍ být "provedená" |
| • | zálohová faktura MUSÍ obsahovat alespoň jednu, dosud nezúčtovanou, platbu |
Po použití generátoru se nejprve zobrazí dotaz s možností výběru, zda chcete vytvořit zúčtovací fakturu, nebo rovnou konečnou ... v tomto případě tedy zvolíte tlačítko "Zúčtovací"
Jestliže zálohová faktura obsahuje více, dosud nezúčtovaných, plateb, vygeneruje se jedna zúčtovací faktura. Zúčtovaná částka je součtem VŠECH nezúčtovaných plateb.
Zúčtovací faktura má jeden jediný řádek s odkazem na platbu, kterou řeší. Zúčtovávaná částka se rozdělí na základ a DPH, které jsou zapsány v tomto jediném řádku. V hlavičce dokladu se odečte částka zálohy, která je zúčtována.
Správně vytvořená zúčtovací faktura má tedy celkovou částku k úhradě rovnu NULE. (bez jakýchkoli dalších zaokrouhlení a podobně!)
Příklad výpočtu zúčtovací faktury v tuzemské měně:
Platba: 10 000,- Kč (částka je vždy včetně DPH)
Základ: 10 000 / 1,21 = 8 264,46 Kč
DPH: 10 000 - 8 264,46 = 1 735,54 Kč
Příklad výpočtu zúčtovací faktury v cizí měně:
Kurz: 25,173 Kč/EUR
Platba: 1 234,- EUR = 31 063,48 Kč = 1 234,00 EUR
Základ: 31 063,48 / 1,21 = 25 672,30 Kč = 1 019,83 EUR
DPH: 31 063,48 - 25 672,30 = 5 391,18 Kč = 214,17 EUR
Všechny výpočty jsou zaokrouhlovány na haléře!
Jestliže zálohová faktura obsahuje řádky s více sazbami DPH, zúčtovává se každá sazba samostatným řádkem v příslušném poměru na zúčtovací faktuře.
Při generování konečné faktury systém zúčtovací fakturu najde a již zúčtované částky do konečné faktury promítne.
Více najdete v kapitole Vzájemné vazby Zálohové, Zúčtovací a Konečné faktury.