Navigace:  Ekonomika > Příklady účtování > Účtování převodu na "konsignační" sklad do zahraniční

Při převádění zboží (materiálu) na konsignační sklad, který je umístěn v zahraničí, je třeba v okamžiku převodu vystavit "daňový doklad" (nejedná se o fakturu, konsignant jej nebude hradit). Tento daňový doklad musí být uveden v Přiznání DPH na řádku "20" (Dodání zboží do jiného členského státu §64) a dále také v Souhrnném hlášení.

Při vydání (prodeji) zboží z konsignačního skladu se fakturuje běžným způsobem, odběratel tuto fakturu bude hradit, ovšem tato faktura se už "nemá objevit v daňovém přiznání".

Nastavení a konfigurace systému

- číselná řada vystavených faktur

menu ZAKÁZKY -> FAKTURY VYSTAVENÉ -> KONFIGURACE -> ČÍSELNÉ ŘADY A TYPY ...

Pro tvorbu "daňového dokladu" si nastavte v evidenci vystavených faktur zvláštní číselnou řadu, abyste s takovými doklady mohli později pracovat samostatně a v případě potřeby se jim vyhýbat (prakticky budou duplicitní k prodejním fakturám).

Například:

Typ FKO; Popis Doklad k převodu na konsignační sklad; Prefix FKO*; První doklad v roce FKO9rr0001

 

- oblasti PRODUKCE

menu ČÍSELNÍKY -> OBLASTI PRODUKCE

Pro konfiguraci přenosu do modulu Ekonomika a nastavení správného zaúčtování si nastavte nové Oblasti pro vystavené faktury. Tyto oblasti vám také pomohou ve filtraci faktur v systému.

 

- způsob úhrady

menu ZAKÁZKY -> FAKTURY VYSTAVENÉ -> KONFIGURACE -> ČÍSELNÍK ZPŮSOBŮ ÚHRADY

Pro "fakturu", která bude hrát roli daňového dokladu k převodu do konsignačního skladu si připravte zvláštní způsob úhrady faktury KONSIGNACE. Poznáte tak, že tento doklad odběratel platit nebude a vy k tomuto dokladu nemáte očekávat platbu.

 

- typ DPH

menu EKONOMIKA -> DPH -> KONFIGURACE -> ČÍSELNÍK KÓDŮ TYPŮ DPH

Tento typ bude sloužit k odlišení převodu do konsignace v EU od vývozu zboží do EU. Typ DPH musí odkazovat na "normu" 202 = řádek 20 na Přiznání DPH.

 

Nastavte pro tento typ i Kód = 1 (Přemístění majetku do jiného členského státu) pro Souhrnné hlášení.

 

 

- Parametry převzetí do ekonomiky

menu EKONOMIKA -> ÚČETNÍ DOKLADY -> KONFIGURACE -> PŘEVZETÍ FAKTUR VYSTAVENÝCH

Podle zvláštní číselné řady můžeme pro tento doklad nastavit jako účet "MD" nějaký "převodový" účet (například 395003).

Zvláštním nastavením převzetí docílíme toho, aby se „fiktivní záloha“ (která nám bude doklad hradit v obchodní části S4S) zaúčtovala jako druhý řádek, který bude doklad i v ekonomice „nulovat“.

 

Musí být použit nějaký účet 6xxxxx (například 648005), jinak se doklad vůbec neobjeví v Přiznání DPH a Souhrnném hlášení.

 

 

Podle Oblastí nastavíme účet "DAL". Pro konečné faktury za prodej zboží z konsignačního skladu ještě navíc Typ DPH = "UN" (nezahrnovat do přiznání DPH)

 

 

Tvorba dokladů

Daňový doklad k převodu

Vytvořte a proveďte Převodku zboží na konsignační sklad.

Nad touto Převodkou pak můžete prostřednictvím generátoru Fak! vygenerovat doklad v řadě vystavených faktur.

 

Generováním se vám současně do Převodky zapíše vazba na vygenerovanou fakturu. Budete tak mít současně přehled, pro které převodky jste doklad již vytvořili.

 

Ceny na faktuře jsou "prodejní" dle ceníku, případně nastavené cenové politiky

 

 

Na vygenerovaném dokladu najdete i odkaz na skladový doklad, z něhož byl doklad vytvořen.

 

Je-li na dokladu zapnutý příznak , pak propočtením dokladu se částka „k úhradě“ zapíše do pole „ze záloh“ (v tuzemské i cizí měně) a zafixuje se. Faktura tak nebude evidovat „dluh“ a využijeme toho i při převzetí do Ekonomiky pro „automatické“ vytvoření druhého řádku, který bude „nulovat“ stav na účtech.)

Provedením faktury (tlačítko ) se faktura uloží a je možné ji převzít do modulu Ekonomika.

 

Jestliže částka „k úhradě“ je „0“ (nula), označí se také faktura jako ZAPLACENÁ a doplní se datum zaplacení = datum vystavení.

 

Pro tisk takového dokladu je připravena i tisková sestava "daňový doklad - konsignace, v cizí měně".

 

 

Převzetí do modulu Ekonomika

Připravený doklad můžete rovnou odeslat do modulu Ekonomika použitím tlačítka

 

 

 

 

 

Vystavená faktura při odběru zboží z konsignačního skladu

Vytvořte a proveďte Výdejku zboží na konsignační sklad.

Nad touto Výdejkou pak můžete prostřednictvím generátoru Fak! vygenerovat doklad v řadě vystavených faktur.

 

Generováním se vám současně do Výdejky zapíše vazba na vygenerovanou fakturu. Budete tak mít současně přehled, pro které výdejky jste doklad již vytvořili.

 

Ceny na faktuře jsou "prodejní" dle ceníku, případně nastavené cenové politiky

 

 

Provedením faktury (tlačítko ) se faktura uloží a je možné ji převzít do modulu Ekonomika.

Připravený doklad můžete rovnou odeslat do modulu Ekonomika použitím tlačítka

 

 

Odběratel je NEPLÁTCE DPH ...

 

 

Provedením faktury (tlačítko ) se faktura uloží a je možné ji převzít do modulu Ekonomika.

Připravený doklad můžete rovnou odeslat do modulu Ekonomika použitím tlačítka

 

Po převzetí dokladu do Ekonomiky se u řádku "DPH" nahradí daňový účet (343xxx) účtem dle konfigurace pro Oblast "KONS-PREVOD" !!! (648xxx). Tím se vyrovná i účet 648xxx, na který jste účtovali částku "včetně DPH" v okamžiku převodu zboží do konsignačního skladu.