|
Zaúčtování dokladů s jiným datem přijetí. |
  
|
|
Zaúčtování dokladů s jiným datem přijetí. |
|
Jestliže vám dodavatel doručí fakturu "pozdě", tedy v až v následujícím měsíci, než je datum DUZP (typicky třeba vyúčtování elektřiny), je potřeba docílit toho, aby se doklad projevil v daňovém přiznání ve správném měsíci. pro správnou funkčnost je potřeba
... na kartě Přijaté faktury
Správně zapsat datumy.
Pro správné zaúčtování je třeba správně nastavit datum ...
| VYSTAVENO | - datum vystavení dokladu opište z došlé faktury (datum vystavení dodavatelem, z účetního hlediska nemá podstatný vliv) |
| PŘIJATO | - datum, kdy vám byla faktura fyzicky doručena. Právě podle tohoto data se bude později rozhodovat v jakém období bude faktura uvedena v daňovém přiznání. |
| DAŇ.PLNĚNÍ | - datum zdanitelného plnění opište z došlé faktury. Toto datum se přebírá do modulu ekonomika, rozhoduje ve kterém účetním období bude možné fakturu do účetnictví převzít (hlavně na přelomu účetních období !), zobrazuje se na "kontrolním hlášení". |
| SPLATNOST | - datum splatnosti faktury (z účetního hlediska nemá podstatný vliv) |
... v Konfiguraci modulu Ekonomika
Připravit v účetní osnově zvláštní účet, který bude použit pro přeúčtování DPH z jednoho období do druhého. Pro zaúčtování takových dokladů je nejlépe použít účet 378xxx (s nějakou analitikou, třeba 378343), který už je definován v rozvaze. Účet nazvěte třeba "Nenárokovaná pohledávka za FÚ".
Záznam v účetní osnově - účet pro přeúčtování DPH (příklad 1)
Lze použít i jiný účet - například 395343 - je ale potřeba jej přidat do definice Rozvahy (nastavit stejně jako účty 343xxx nebo 378xxx).
Záznam v účetní osnově - účet pro přeúčtování DPH (příklad 2)
Aby systém začal tímto způsobem později přijaté faktury řešit, je třeba ještě v na záložce "" nastavit vazbu na takto připravený účet.
Vybráním účtu zapnete funkčnost přeúčtování DPH do jiného období.
Po převzetí do modulu Ekonomika se u takové faktury DPH rozepíše do dvou řádků ...
První řádek už svým popisem napovídá, že se jedná o zaúčtování DPH podle data zdanitelného plnění.
Protože se ale nejedná o DPH účet, na daňovém přiznání se tento řádek nijak neprojeví.
Druhý řádek opět už svým popisem napovídá, že tentokrát se jedná o zaúčtování DPH podle data přijetí.
Tentokrát už se jedná o účet DPH, ale protože má přiděleno období DPH 201602, objeví se v daňovém přiznání až za únor 2016, přestože DUZP na faktuře je leden 2016.
Faktura s jiným datem přijetí na přelomu účetních období.
Speciální situací je zaúčtování přijaté faktury, která má zdanitelné plnění v minulém účetním období. Nejčastěji faktura vystavené v prosinci, která má DUZP v prosinci, ale byla přijata až v lednu. DPH si tedy můžete nárokovat až v lednu, ale faktura - protože DUZP je 31.12.2015 - je fyzicky zaúčtovaná v "loňské" účetní databázi, kam se ale při přípravě přiznání DPH systém nedívá a ani technicky nemůže, jedná se o úplně jiný, samostatný soubor.
Ideální by bylo, kdybyste takových dokladů měli co nejméně.
Řešení je pak velmi podobné tomu, které bylo popsáno výše.
Přijatá faktura s jiným DUZP na přelomu účetních období.
Při převzetí systém zahlásí "problém" ...
Upozornění, že datum PŘIJETÍ na faktuře je mimo aktuální účetní období.
Po přenesení a zaúčtování v modulu Ekonomika pak doklad vypadá takto ...
Zaúčtoval se pouze řádek, kdy se DPH pouze "odstavilo" na pomocný účet. Jestliže na tomto účtu je při ukončení účetního období zůstatek, přenese se účetní uzávěrkou jako počáteční stav do nového účetního období a je zapotřebí hned vytvořit "Interní doklad" a tento zůstatek přeúčtovat na příslušné účty 343xxx. (jinými slovy, vytvořit chybějící "druhý řádek" v nové účetní databázi).
Pro uživatelsky komfortnější řešení situace, kdy účtovaná faktura patří podle DUZP ještě do minulého účetního období, je od verze G6.29a připravena funkce, kterou najdete na formuláři pro vytvoření 'účetní uzávěrky'.
Funkce vychází z předpokladu, že již existuje nová účetní databáze, tedy že již byla uzávěrka aktuálního účetního období minimálně jedenkrát provedena.
Situace:
Účetní období je stanoveno od 1.1.2020 do 31.12.2020
Začátkem ledna 2021 obdržíte fakturu, která má ale uvedeno datum DUZP 31.12.2020, patří tedy do roku 2020. Protože jste ji ale přijali až v lednu 2021, můžete si DPH nárokovat až v následujícím účetním období.
Přiajtá faktura s DUZP v minulém účetním období.
Takovou fakturu zaúčtujete (nákladově) podle DUZP do účetní databáze 2020.
Ekonomický doklad - DPH bez nárokování.
Částka DPH se zaúčtuje na pomocný účet, který máte v konfiguraci vybrán právě pro tuto situaci.
Účetní konfigurace - účet pro nenárokování DPH.
Systém současně v tomto případě vyhodnotí situaci tak, že DPH bude nárokováno v jiném (budoucím) účetním období, a tudíž ekonomický doklad označí příznakem DPH_JUD (DPH v jiné účetní databázi). Tento příznak není možné uživatelsky ovládat, rozhoduje o něm pouze systém, a to v okamžiku převzetí faktury do modulu Ekonomika.
Dalším krokem nyní je, v aktuální účetní databázi pořídit záznam, díky němuž se DPH uplatní při nejbližším podání.
Účetní uzávěrka - doklad s DPH v jiném účetním období.
| Ukaž | zobrazí doklady, které mají zapnutý příznak DPH_JUD a tudíž by měly být v rámci této funkce i řešeny. |
Přehled dokladů s DPH v jiném účetním období
Zobrazují se doklady všechny, tedy i takové, které již byly zpracovány. Zpracované doklady mají na konci řádku přehledu vyplněno číslo databáze, do které byly zpracovány.
Poklepáním na začátek řádku je možné konkrétní ekonomický doklad otevřít do detailu (i tam je vidět, zda již a do které účetní databáze byl zpracován - viz. pole UC-DB)
Pro zobrazení přehledu dokladů nemusí být cílová databáze vyplněna.
| Zpracuj | ve vybrané cílové databázi vytvoří "druhou - daňovou - část" ekonomického dokladu, kde se zaúčtuje hodnota DPH na příslušný daňový účet. |
Na formuláři, v sekci 'Doklady s DPH v jiném účetním období:', vyberte cílovou účetní databázi období, ve kterém budete uplatňovat DPH. Použijte výkonné tlačítko.
Ekonomický doklad - uplatnění náropu na DPH.
Popis dokladu je zvolen tak, aby bylo zřejmé, že se nejedná o celu fakturu, ale pouze o přeúčtování DPH z minulého účetního období.
Doklad obsahuje pouze řádek s hodnotou DPH (včetně základu) zaúčtovaný tak, aby se uplatnil v daňovém přiznání.
Řádků může být více. Podle toho, kolik sazeb DPH bylo na faktuře použito.
Období DPH je nastaveno podle aktuálního data, kdy byl doklad fyzicky zpracován. Obvykle tedy bude DPH uplatněno hned v prvním daňovém přiznání nového účetního období (například. v lednu).
Pokud byste takový doklad řešili například až v únoru, 'Období DPH' se nastaví podle toho. DPH by se tak uplaňovalo až v únorovém daňovém přiznání.
V uživatelsky needitovatelném poli UC-DB je uvedeno číslo účetní databáze, v níž je zaúčtována faktura, ke které tento ekonomický doklad "patří".
Funkci Zpracuj lze použít i opakovaně. Vždy se zpracují pouze takové ekonomické doklady, které ještě nemají zapsán odkaz na cílovou účetní databázi.
Pro každou jednotlivou fakturu, odpovídající popsané situaci, vzniká v cílové samostatný ekonomický doklad.