|
Režim PDP |
  
|
|
Režim PDP |
|
V režimu přenesené daňové povinnosti je povinen přiznat a zaplatit daň plátce - odběratel.
Trvalému použití režimu přenesení daňové povinnosti podléhá:
| • | dodání zlata |
| • | dodání zboží uvedeného v příloze číslo 5 (odpady) |
| • | poskytnutí stavebních a montážních prací zatříděných v klasifikaci produkce CZ-CPA 41 až 43 |
| • | dodání nemovité věci plátci, pokud se uplatňuje daň |
Dočasnému použití režimu přenesení daňové povinnosti podléhá dodání zboží či poskytnutí služeb uvedených v příloze číslo 6 a stanovené nařízením vlády:
| • | převod povolenek na emise skleníkových plynů |
| • | dodání certifikátů elektřiny |
| • | dodání plynu a elektřiny obchodníkovi |
| • | poskytnutí telekomunikačních služeb |
Režim přenesení daňové povinnosti se použije u zdanitelného plnění, kterým je dodání vybraného zboží, pokud celková částka základu daně veškerého dodávaného vybraného zboží překračuje částku 100.000 Kč. Dodavatel s odběratelem se mohou písemně dohodnout, že dodání vybraného zboží za cenu nižší 100.000 Kč bude režimu přenesení daňové povinnosti také podléhat.
Vybraným zbožím se rozumí:
| • | obiloviny a technické plodiny, včetně olejnatých semen a cukrové řepy, |
| • | kovy, včetně drahých kovů, |
| • | mobilní telefony, |
| • | integrované obvody, |
| • | přenosná zařízení pro automatizované zpracování dat, |
| • | videoherní konzole |
Režim přenesení daňové povinnosti se uplatňuje mezi plátci s místem plnění v tuzemsku.
Režim PDP na vystavených fakturách
Po rozšíření režimu PDP i na další oblasti je upraven text uváděný na vystavených fakturách s tímto režimem na aktuální znění:
Kontrola faktur s PDP.
Pro Kontrolní hlášení je potřeba, aby faktury v režimu PDP měly uveden Kód plnění PDP.
Při "provedení" faktury vystavené i přijaté S4S naplnění těchto polí kontroluje. Pokud není některé z nich vyplněno, oznamí to uživateli a akci provedení faktury zastaví.
Na faktuře v režimu PDP chybí Kód plnění PDP.
... a pro některé kódy plnění (5 a 13) musí být vyplněna také hmotnost.
Na faktuře v režimu PDP chybí Hmotnost.
Kód plnění PDP
Na kartě Vystavené i Přijaté faktury je možné uvést kód Plnění PDP výběrem z připraveného číselníku.
Číselník kódů Plnění PDP
od roku 2016 se začaly používat další kódy plnění PDP, a to:
18 - dodání certifikátů elektřiny
19 - dodání elektřiny soustavami nebo sítěmi obchodníkovi
20 - dodání plynu soustavami nebo sítěmi obchodníkovi
21 - poskytnutí vymezených služeb elektronických komunikací.
Výpočet a zobrazení hmotnosti u faktur vystavených v PDP
U faktur vystavených s PDP musí být uveden rozsah plnění tj. celková hmotnost zboží v kg.
| • | Hmotnost zboží na faktuře je možné vypočítat pouze u položek, které mají vyplněno Číslo zboží |
| • | Pole, které nese informaci o hmotnosti se definuje v Konfiguraci INTRASTAT () |
Konfigurace pole, které nese informaci o hmotnosti zboží.
| • | Jestliže je faktura v režimu PDP, pak se při přepočítání faktury vloží do dokladu "dynamický text na závěr" s informací o hmotnosti, současně se vypočtená hmotnost zapíše do příslušného pole na záložce PDP. |
| • | Hmotnost se přepočte a text se vloží při použití tlačítka  nebo při "provedení" dokladu. (při každém použití se hmotnost přepočte !!) |
Hmotnost zboží na faktuře v PDP režimu.
| • | Text se při tisku dokladu zobrazí ihned, na formuláři faktury se zobrazí po použití klávesy "F9" nebo po opakovaném otevření dokladu. |
| • | Použitím tlačítka "Zpět DP" se řádek dynamického textu s hmotností smaže. |