Navigace:  Obchod > Vystavené faktury > Nová vystavená faktura > One Stop Shop

V případě usnadnění prodeje zboží zahraničního dodavatele, které se nachází na území EU, existují v zásadě dvě možnosti. Jednou z nich je registrovat se k DPH ve všech zemích EU, kam platforma zboží dodává. Druhou, která se nově zavádí a představuje významné zjednodušení, je registrace platformy do režimu Unie v rámci jednoho správního místa, tzv. One-Stop-Shop. Registrace do OSS je dobrovolná.

 

Evropská platforma se do OSS (režim Unie) registruje ve svém domovském státě (stát identifikace). Veškerou DPH z vybraných plnění je pak povinna odvést v rámci daňového přiznání podávaného prostřednictvím portálu státu identifikace. Celková částka daně je v eurech uhrazena na účet finanční správy státu identifikace. Ta pak jednotlivé částky daně distribuuje příslušným členským státům.

 

Do OSS by mělo být možné se zaregistrovat od 1. dubna 2021. Žádost v ČR mohou podat subjekty, které jsou plátci DPH nebo osoby identifikované k dani. Místně příslušným je Finanční úřad pro Jihomoravský kraj. Registrace je účinná ode dne uskutečnění plnění uvedeného v přihlášce nebo od prvního dne měsíce následujícího po podání přihlášky k registraci, nejdříve však od 1. července 2021. Identifikátorem v režimu EU bude DIČ.

 

Daňové přiznání se v režimu EU podává za kalendářní čtvrtletí, a to do konce následujícího kalendářního měsíce. Daň se vyčíslí v eurech za použití směnného kurzu posledního dne zdaňovacího období a je splatná ve lhůtě pro podání daňového přiznání. Základ daně se uvádí jen ve standardním přiznání k DPH, v rámci režimu Unie se deklaruje „pouze“ daň. Pokud za příslušné zdaňovací období poplatník neuskuteční žádné vybrané plnění, je povinen podat nulové daňové přiznání.

(převzato z https://danovky.cz/cs/novela-dph-2021-platformy-a-one-stop-shop)

 

 

Pro zprovoznění režimu One Stop Shop v systému Soft-4-Sale proveďte následující kroky.

1 - Konfigurace v Soft-4-Sale

Režim One Stop Shop (OSS) aktivujete zapnutím příznaku v Konfiguraci sazeb DPH (menu KONFIGURACE -> OBECNÉ -> NASTAVENÍ SAZEB DPH).

 

 

Zapnutím příznaku se přímo na této kartě se zaktivní tlačítko umožňující přechod k Číselníku států intrastat.

 

 

Tam si pro státy, kterých se režim ve vašem případě týká, nastavte jejich sazby DPH.

V režimu OSS jsou pak s těmito sazbami vystavovány faktury = sazba DPH se nenuluje, ale nastaví základní sazby platná v příslušném státu.

 

2 - Konfigurace v modulu EKONOMIKA

 

V konfiguraci DPH v modulu Ekonomika (menu EKONOMIKA -> DPH -> KONFIGURACE -> ...) si:

a) Přidejte do Číselníku zákonných typů novou normu - například "502".

 

 

Na řádku Typu uveďte pro základní i sníženou sazbu DPH číslo řádku daňového přiznání, kde má částka uvedena. Hodnota by se měla uvádět na řádku "24" (Zasílání zboží do jiného členského státu - § 8).

 

b) Přidejte do Číselníku kódů typů kód (například "OSS"), který následně využijete při konfiguraci převzetí vystavených faktur, tak aby hodnoty faktur, které spadají do režimu OSS byly vyčísleny v daňovém přiznání na příslušném řádku.

 

 

c) V konfiguraci Převzetí faktur vystavených (menu EKONOMIKA -> ÚČETNÍ DOKLADY -> KONFIGURACE -> PŘEVZETÍ FAKTUR VYSTAVENÝCH):

Na záložce 'Zahraniční' a 'Zahraniční dobropisy' ...

 

 

... definujte kód DPH pro faktury spadající do režimu One Stop Shop.

 

Reakce na režim OSS v Soft-4-Sale

Na kartě Vystavené faktury je v pravém dolním rohu příznak 'OneStopShop:'

 

Současně slouží i jako indikátor - příznak je na kartě faktury aktivní pouze, když je režim v konfiguraci "zapnutý".

 

 

Příznak je uživatelsky needitovatelný - jeho stav nelze měnit. Nastavuje se automaticky, pokud je v systému režim OSS aktivní a pokud faktura splňuje následující podmínky:

 

Po vypnutí příznaku One Stop Shop v konfiguraci sazeb DPH se stav příznaku na fakturách, které již byly vytvořeny, NEZMĚNÍ! Jakmile byla faktura jednou vytvořena v režimu OSS, už jí tento příznak stále zůstává.

 

 

Tato funkce doplňuje funkci, kterou ze systému známe již delší dobu a to nulování DPH v případě, že se jedná a zahraniční fakturu a Plátce DPH. Je tedy třeba, aby obě funkce byly v Konfiguraci sazeb DPH zapnuty současně.

Vystavíte-li následně fakturu do zahraniční - přesněji do EU, kde odběratelem je Neplátce DPH, systém namísto vynulování DPH, nebo ponechání DPH v "tuzemské" sazbě, upozorní uživatele zprávou ...

 

 

... a nastaví u všech řádků základní sazbu DPH země, do níž je faktura směřována.

Případné další (snížené) sazby je třeba ve faktuře upravit ručně.

Zbývající sazby v číselníku systém využívá pouze ke kontrole, zda jsou pro danou zemi použity správné sazby. V opačném případě hlásí problém jako "Neznámá sazba DPH."

 

Jestliže sazby DPH nejsou pro danou zemi stanoveny (nejsou vyplněny v Číselníku států Intrastat), zobrazí systém zprávu ...

 

 

... s nápovědou, jak pokračovat.

 

Při změně firmy na faktuře se vždy znovu zkontroluje, případně upraví, nastavení OSS a sazby DPH

 

Při vyplnění firmy 'Příjemce' (jako tuzemské firmy) dojde k odstranění příznaku OSS doplnění sazeb DPH podle ceníku (případně výchozí DPH sazby dle konfigurace).

 

Při vybrání čísla zboží (doplnění dalšího řádku), pokud je faktura v režimu OSS, dojde k doplnění sazby DPH podle nastavení (státu).

 

Pokud není na faktuře žádná skladovatelná položka, nebude ani režim OSS

 

Pokud není na řádku číslo zboží, bude při odebrání režimu OSS nastaveno DPH = 21% (resp. výchozí)

 

 

 

Reakce na režim OSS v modulu Ekonomika

 

 

 

Na kartě Ekonomického dokladu avizuje zapnutý příznak 'OneStopShop', ža faktura byla vytvořena a zaúčtována právě v tomto režimu. Příznak je uživatelsky needitovatelný, přebírá se z faktury v okamžiku převzetí do modulu Ekonomika.

Na základě aktivního příznaku se z Konfigurace převzetí faktur vystavených načte příslušný 'Typ DPH', díky kterému se hodnota základu DPH objeví na příslušném řádku daňového přiznání (podle konfigurace popsané v bodě 2).

 

 

Podklady pro podání DAP-OSS

V menu EKONOMIKA -> DPH-> TISK PŘEHLEDŮ PRO DPH najdete nový tiskový výstup 'Podklady pro OSS'.

 

 

Sestava slouží jako kontrolní, protože kromě jednotlivých hodnot soustředěných v záhlaví jednotlivých oddílů, které můžete využít v současné době k ručnímu vyplnění formuláře podání na Portálu FS, obsahuje také rozpis jednotlivých dokladů, z nichž je daný oddíl sestaven.

 

 

Sestava je členěna a současně řazena podle jednotlivých států a sazeb DPH, které se na dokladech zaúčtovaných v tomto režimu a ve sledovaném období vyskytují.

Základ a hodnota daně v jednotlivých oddílech je vždy uvedena v "EUR".

 

Plnění OSS v jiných měnách, než EUR

Pokud jsou plnění v režimu OSS prováděny v jiných měnách než EUR, je zapotřebí provést přepočet částek v jiných měnách do EUR pomocí kurzů těchto měn k EUR, zveřejněných Evropskou centrální bankou (ECB). Přepočet se provádí zpětně kurzem ECB platným k poslednímu dni zdaňovacího období (měsíce nebo čtvrtletí) nebo následující pracovní den, pokud není kurz k poslednímu dni zdaňovacího období zveřejněn (sobota, neděle,...).

 

Systém tuto situaci kontroluje, a pokud při přípravě zdroje pro tisk nebo export zjistí nepřítomnost potřebných kurzů, upozorní na to uživatele a akci ukončí.

Je tedy třeba doplnit si tabulku kurzů dle ECB pro sledované období.

 

Tlačítko vedle volby tiskového výstupu zobrazí seznam MĚN a KURZů vůči EURu. Výchozí hodnotou je 0,00 (kurz není stanoven). Chybějící hodnoty doplňte.

Při použití tlačítka se kontroluje, zda máte vyplněnou filtraci na 'Období DPH', hlavně parametr 'do:', protože právě podle něj se dohledává a nastavuje kurz!

 

 

POZOR - jedná se o kurz vydávaný ECB (!) nikoli (ČNB)

V kurzovním lístku se nabízí všechny měny, které máte uvedeny v Číselníku měn.

 

 

V záhlaví jednotlivých oddílů se uvádí kurz, který byl použit k přepočtu DPH z měny na dokladech do EUR (například USD/EUR), a to pouze v případě, že taková situace nastane. Jestliže fakturace probíhá v EURech, kurz se nezobrazuje.

 

 

Jako formát výstupu, obdobně jako pro ostatní výkazy, lze i pro OSS volit: