|
Zúčtovací faktura v cizí měně |
  
|
|
Zúčtovací faktura v cizí měně |
|
Postup zpracování přijaté zálohové, zúčtovací a konečné faktury v cizí měně s nenulovým DPH
Lze jej aplikovat i v případě, že dodavatel nestandardně zaokrouhlí částky na faktuře.
Vystavení zúčtovací faktury v cizí měně není korektní postup, protože ve skutečnosti se musí zúčtovat částka v měně tuzemské (daňové přiznání je podáváno v tuzemské měně).
Pokud to jen trochu jde, tak se takové situaci vyhněte!
Vlivem zaokrouhlování na 0,01 Kč (nebo 0,01€) při výpočtech základů a daně dochází k tomu, že formulář v tuzemské a cizí měně na sebe „nesedí“. Je potřeba tedy konečnou fakturu ručně korigovat tak, aby odpovídala zúčtované částce a současně její celková hodnota k úhradě byla v obou měnách NULA.
Pokud ovšem není zbytí, uvádíme příklad, jak takovou situaci vyřešit.
V příkladu je použita přijatá zálohová faktura, která obsahuje položku se základem daně 4383,7 EUR a je požadována 100% záloha.
Systém vypočte celkovou sumu za fakturu včetně daně na 5304,28 EUR, nicméně od dodavatele nám přišla nestandardně zaokrouhlená faktura na částku 5304,30 EUR. A na tuto hodnotu samozřejmě proběhla také i platba.
Vytvořte zálohovou fakturu
| 1) | V menu vytvořte nový doklad. Pro jeho vytvoření a naplnění p oložkami lze použít samozřejmě i generátor například z Vystavené objednávky. |
| 2) | Pomocí generátoru vygenerujte faktuře číslo, vyplňte základní hlavičkové údaje (dodavatel, datum vystavení, účet atd.). Protože se jedná o fakturu vystavenou v cizí měně, přepněte se do formuláře cizí měny (tlačítko „jiná měna“). |
| 3) | Zde vyplňte nejprve pole MĚNA a KURZ. |
| 4) | Vyplňte jednotlivé řádky faktury, včetně sazby DPH (pokud nebyly převzaty generováním z jiného dokladu). |
| 5) | Dále vyplňte výši zálohy buď procentuálně, nebo přímo zapište hodnotu zálohy do pole CELKEM. |
| 6) | Fakturu přepočtěte kliknutím na žluté plus. |
| 7) | Kliknutím na tlačítko „platby“ se přepněte do karty pro zápis plateb. |
| 8) | Platbu zapište podle skutečnosti. Tedy v uváděném příkladu je vytištěná přijatá faktura od dodavatele na 5304,30 EUR, takže ji přesně takto zapište do plateb. Uveďte i měnu a kurz, odpovídající částka v tuzemské měně se vypočte. |
| 9) | Kliknutím na „Zapiš“ platbu zapíšete. |
Pokud používáte bankovní výpisy, nebo byla faktura uhrazena hotově pokladním dokladem, body 7 – 9 vynecháte. Zápis platby byl v takovém případě proveden automaticky.
Vytvořte zúčtovací fakturu
Důležité je, aby před generováním zúčtovací faktury byla provedena nějaká platba, protože právě zaplacená částka se zúčtovává.
POZOR: Vždy se zúčtovává částka v tuzemské měně!!
| 1) | Otevřete Zálohovou fakturu a vygenerujte nad ní zúčtovací fakturu kliknutím na tlačítko „Došlo!“ nahoře v panelu nástrojů. Systém se mezitím ještě zeptá, zda chcete vygenerovat konečnou nebo zúčtovací. Zvolte zúčtovací. |
| 2) | Vytvořenou Zúčtovací fakturu pouze přepočtěte kliknutím na žluté plus a uložte ji tlačítkem „Proveď“. |
Musí být „provedená“ jinak se nepromítne do konečné faktury.
Vytvořte konečnou fakturu
| 1) | Otevřete si Zálohovou fakturu a kliknutím na tlačítko „Došlo!“ nahoře v panelu nástrojů spusťte generátor konečné faktury. Systém se mezitím ještě zeptá, zda chcete vygenerovat konečnou nebo zúčtovací. Zvolte konečnou. |
| 2) | V okamžiku, kdy konečnou fakturu přepočtete žlutým plus, se zobrazí dotaz, jestli chcete promítnout zúčtování zálohových plateb. Odpovězte „ANO“. |
| 3) | Řádek, který se automaticky vytvořil, si zkopírujte do nového: |
| a. | Označte řádek kliknutím do šedého pole před řádkem |
| b. | Stiskněte kombinaci kláves CTRL+C |
| c. | Označte poslední volný řádek kliknutím na šedé pole s hvězdičkou |
| d. | Vložte řádek kombinací kláves CTRL+V |
| e. | Změňte ihned číslo řádku tak, aby nebylo duplicitní s ostatními položkami. |
| 4) | Otevřete zúčtovací fakturu a v ní na záložce „Zúčtováno“ zrušte vazbu na konečnou fakturu vymazáním čísla z pole „konečná“. Jinak by se vám při každém přepočtení konečné faktury úprava vrátila do původního stavu. |
| 5) | Znovu otevřete konečnou fakturu, kterou je potřeba nově přepočítat žlutým plus. Řádek, který byl automaticky vytvořen ze zúčtovací, na konečné faktuře zmizí a zůstane tam pouze vaše kopie. |
| 6) | Protože cena z původní zálohové faktury a cena ze zúčtování se vlivem zaokrouhlování s největší pravděpodobností mírně liší, je potřeba provést korekce. |
| a. | Přepněte se do formuláře jiné měny |
| b. | Vypočtěte si na kalkulačce přesný kurz, který musíte do konečné faktury zadat tak, aby si odpovídala částka základu (EUR) a zúčtování (CZK). |
V našem příkladu:
Kurz = 120311,51 / 4383,7 = 27,4451969
| c. | Vypočtenou hodnotu zapište do pole KURZ s přesností na cca 6 des. míst |
| d. | Částku základu v cizí měně zkopírujte i do řádku zúčtování se znaménkem mínus |
| e. | Na formuláři cizí měny proveďte přepočet kliknutím na žluté plus. Nyní by měli být všechny částky, jak v cizí, tak tuzemské měně, v hlavičce faktury nulové – je vystavena na 0,-Kč (0,- EUR), protože byla zálohována 100%. |
Postup lze aplikovat i na faktury, kde byla požadována záloha menší než 100% nebo byla záloha uhrazena a tím pádem zúčtována jen částečně. Je potřeba se jen tímto postupem dopracovat ke správné částce v obou měnách.
| 7) | Aby ani zálohová faktura nefigurovala v přehledech jako nezaplacená, je potřeba do plateb zálohové faktury doplnit korekční řádek a zapsat rozdíl mezi částkou námi vytvořené zálohové přijaté faktury a částkou na faktuře, která nám přišla od dodavatele (byla vámi zaplacena). Korekční zápis platby je potřeba provést zpravidla v obou měnách, zvlášť pro zahraniční měnu a zvlášť pro tuzemskou měnu. |
U této platby nesmíte vyplnit kurz, jinak dojde při zapsání platby k přepočtu cizí měny na tuzemskou, což je u tohoto řádku nežádoucí.
Tedy v našem příkladu:
5 304,28 EUR - 5 304,30 EUR = korekce -0,02 EUR
145575,65 Kč - 145576,51 Kč = korekce -0,86 Kč
| 8) | Následně po kliknutí na „Zapiš“ se faktura označí jako zaplacená, protože částka zaplacená v cizí měně pak odpovídá částce k úhradě v cizí měně (což je na faktuře v cizí měně rozhodující). Současně částka zaplacená v tuzemské měně odpovídá částce k úhradě v tuzemské měně. |
